Правосудие

Требование: О предоставлении документов

Обстоятельства: Третье лицо является участником ООО с долей в уставном капитале в размере 50 процентов. Его представитель (истец), действующий на основании договора доверительного управления, обратился к обществу с требованием о предоставлении информации и документов, которые не были предоставлены.
Решение: Требование удовлетворено в части, поскольку обществом не доказано предоставления истцу истребуемых документов, при этом законом не предусмотрена обязанность по предоставлению участнику общества документов в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 09.02.2017 N Ф05-9367/2016 по делу N А41-76926/15

Резолютивная часть постановления объявлена 02.02.2017
Полный текст постановления изготовлен 09.02.2017
Арбитражный суд Московского округа
в составе: председательствующего - судьи Дунаевой Н.Ю.,
судей Комаровой О.И., Мысака Н.Я.,
при участии в заседании:
от Дымнича Ивана Владимировича - Алексеев С.В. - доверен. от 08.07.2016 г.
от ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка" - Евсеева Е.А. - довер. от 14.10.2016 г.
от Дымнич Татьяны Сергеевны - Алексеев С.В. - доверен. от 19.11.2015.
рассмотрев кассационную жалобу ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка"
на постановление от 01.12.2016
Десятого арбитражного апелляционного суда,
принятое судьями Коротковой Е.Н., Закутской С.А., Катькиной Н.Н.,
по делу N А41-76926/15 по иску Дымнича Ивана Владимировича
к ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка"
третье лицо - Дымнич Татьяна Сергеевна
о предоставлении документов,

установил:

Дымнич Иван Владимирович обратился в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 АПК РФ, к ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка" требованиями: обязать ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка" предоставить Дымнич Татьяне Сергеевне в лице доверительного управляющего Дымнич Ивана Владимировича для ознакомления и копирования оригиналы следующих документов за период с 26.08.2011 по дату исполнения решения суда: расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; документы по списанию дебиторской задолженности; расшифровку начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах; своды начислений, удержаний, выплат по заработной плате сотрудников, прочих расходов; сметы расходов; перечень основных средств, нематериальных активов, находящихся (находившихся) на балансе общества и документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе общества; документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; приказы об учетной политике общества; формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы N 1 - 6); пояснительные записки к годовой отчетности; налоговые декларации (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организации, земельный налог, транспортный налог, налог на имущество); документы, подтверждающие уплату обществом налогов (платежные поручения, выписки банка); справки об уплате уставного капитала; справки об уплате доли в уставном капитале; документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли); расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы) 120, 130, (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); расшифровки стр. 110, 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 145, 150, 210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 510, 511, 512, 520 (прочие долгосрочные обязательства), 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 (прочие кредиторы баланса); перечень открытых в банках расчетных счетов общества; банковские выписки о движении денежных средств по счетам общества, с расшифровкой назначения платежа; акты оценки заложенного имущества; книги учета заложенного имущества; документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям (при наличии); главная книга; выданные и полученные счета-фактуры; накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг; первичные кассовые документы (кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордеры, справки банков об установлении кассовых лимитов); данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации; авансовый отчет; книга покупок; книга продаж; инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; в случае ведения бухгалтерского, учета по планам счетов коммерческой организации - оборотно-сальдовая ведомость и карточки счета по счетам бухучета: 01-99; 001-0011 и открытым к ним субсчетам; в случае ведения бухгалтерского учета по планам счетов бюджетной организации - оборотно-сальдовая ведомость и карточки счета по счетам бухучета: 101-506; 01-30 и открытым к ним субсчетам; акты и заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля, ТФОМС МО; документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений); акты проверок и предписания государственных органов и органов местного самоуправления; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов, государственных и муниципальных органов финансового контроля; отчет независимых оценщиков (при наличии); судебные акты по спорам общества; договоры (контракты), заключенные обществом, а также документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных); протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии; решения и приказы правления общества и генерального директора; список участников общества; списки аффилированных лиц общества; списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества; документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах; справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц; карточку с образцами подписей; свидетельства о государственной регистрации изменений, вносимых в устав; лицензии; штатное расписание общества; приказы о назначении главного бухгалтера; доверенности, выданные от имени общества; табели учета рабочего времени; приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы и/или о ее изменении; обязать ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка" предоставить Дымнич Татьяне Сергеевне в лице доверительного управляющего Дымнич Ивана Владимировича в порядке установленном законодательством об аудиторской деятельности, иные документы, необходимые для проведения аудиторской проверки за период времени с 26.08.2011 по дату исполнения решения суда.
Решением Арбитражного суда Московской области от 28.07.2016 исковые требования удовлетворены частично.
Определением от 24.11.2016 Десятый арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению дела по правилам рассмотрения дел в суде первой инстанции в связи с наличием оснований, предусмотренных пунктом 4 части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, Дымнич Татьяну Сергеевну.
Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда 01.12.2016 решение Арбитражного суда Московской области от 28.07.2016 по делу N А41-76926/15 отменено. Исковые требования Дымнича Ивана Владимировича удовлетворены частично.
Общество с ограниченной ответственностью "ТЭЦ "Немчиновка" обязано предоставить Дымничу Ивану Владимировичу для ознакомления и копирования оригиналы следующих документов за период с 26.08.2011 по дату исполнения решения суда: расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; документы по списанию дебиторской задолженности; расшифровку начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах; своды начислений, удержаний, выплат по заработной плате сотрудников, прочих расходов; сметы расходов; перечень основных средств, нематериальных активов, находящихся (находившихся) на балансе общества и документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе общества; документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; приказы об учетной политике общества; формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы N 1 - 6); пояснительные записки к годовой отчетности; налоговые декларации (НДС, налог на прибыль организации, земельный налог, транспортный налог, налог на имущество); документы, подтверждающие уплату обществом налогов (платежные поручения, выписки банка); справки об уплате уставного капитала; справки об уплате доли в уставном капитале; документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли); расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы) 120, 130, (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); расшифровки стр. 110, 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 145, 150, 210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 510, 511, 512, 520 (прочие долгосрочные обязательства), 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 (прочие кредиторы баланса); перечень открытых в банках расчетных счетов общества; банковские выписки о движении денежных средств по счетам общества, с расшифровкой назначения платежа; акты оценки заложенного имущества; книги учета заложенного имущества; документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям (при наличии); главная книга; выданные и полученные счета-фактуры; накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг; первичные кассовые документы (кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордеры, справки банков об установлении кассовых лимитов); данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации; авансовый отчет; книга покупок; книга продаж; инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; в случае ведения бухгалтерского, учета по планам счетов коммерческой организации - оборотно-сальдовая ведомость и карточки счета по счетам бухучета: 01-99; 001-0011 и открытым к ним субсчетам; в случае ведения бухгалтерского учета по планам счетов бюджетной организации - оборотно-сальдовая ведомость и карточки счета по счетам бухучета: 101-506; 01-30 и открытым к ним субсчетам; акты и заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля, обязательного медицинского страхования; документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений); акты проверок и предписания государственных органов и органов местного самоуправления; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов, государственных и муниципальных органов финансового контроля; отчет независимых оценщиков (при наличии); судебные акты по спорам общества; договоры (контракты), заключенные обществом, а также документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных); протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии; решения и приказы правления общества и генерального директора; список участников общества; списки аффилированных лиц общества; списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества; документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах; справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц; карточку с образцами подписей; свидетельства о государственной регистрации изменений, вносимых в устав; лицензии; штатное расписание общества; приказы о назначении главного бухгалтера; доверенности, выданные от имени общества; табели учета рабочего времени; приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы и/или о ее изменении. В удовлетворении остальной части иска отказано.
С Общества с ограниченной ответственностью "ТЭЦ "Немчиновка" в пользу Дымнича Ивана Владимировича взысканы расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.
Не согласившись с принятым апелляционной инстанцией судебным актом, ответчик обратился с кассационной жалобой в Арбитражный суд Московского округа, в которой просит постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 01.12.2016 отменить в части удовлетворения требования истца о предоставлении Дымничу Ивану Владимировичу, для ознакомления и копирования оригиналов следующих документов за период с 26.08.2011 по дату исполнения решения суда, принять по делу новый судебный акт - отказать в удовлетворении исковых требований в полном объеме.
В качестве оснований обоснованности жалобы заявитель ссылается на нарушение и неправильное применение норм права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в материалах дела доказательствам, суд не учел подписание иска и уточнения разными лицами - Дымнич И.В. И Дымнич Т.С., постановление суда апелляционной инстанции является не исполним, поскольку истребуемые документы за период с 2011 года по 18.06.2013 в обществе отсутствуют в связи с изъятием их правоохранительными органами, суд не дал оценку доводам ответчика о злоупотребление истцом своими правами, суд не учел, что Дымнич Иван Владимирович является родным сыном участника ООО "ТЭЦ Немчиновка" - Дымнич Татьяны Сергеевны, т.е. является аффилированным лицом участника общества, в связи с чем иные истребуемые документы от общества носят конфиденциальный характер, относятся к конкурентной сфере и их распространение может причинить вред коммерческим интересам общества, поэтому постановление суда апелляционной инстанции подлежит отмене.
В ходе судебного рассмотрения кассационной жалобы заявитель поддержал доводы, изложенные в жалобе, просил постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 01.12.2016 отменить в части удовлетворения требования истца о предоставлении Дымничу Ивану Владимировичу, для ознакомления и копирования оригиналов следующих документов за период с 26.08.2011 по дату исполнения решения суда, принять по делу новый судебный акт - отказать в удовлетворении исковых требований в полном объеме.
Истец и третье лицо доводы кассационной жалобы отклонили, просили постановление суда апелляционной инстанции оставить в силе.
Изучив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального права и соблюдение норм процессуального права при принятии обжалуемых судебных актов, суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что отсутствуют основания, предусмотренные статьей 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены или изменения оспариваемых судебных актов, а именно:
Из материалов дела следует и установлено судом, Дымнич Татьяна Сергеевна является участником ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка" с долей в уставном капитале в размере 50 процентов, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 21.01.2016.
21.08.2015 Дымнич Иван Владимирович, действующий на основании договора доверительного управления от 24.12.2012, обратился к ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка" с требованием о предоставлении ему информации и документов, однако до настоящего времени запрошенная информация и документы обществом не представлены.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.
Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - закон N 14-ФЗ) пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.
В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ.
В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).
Согласно разъяснениям, данным в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Исходя из буквального содержания названных правовых норм, требование о предоставлении документов должно быть заявлено участником в адрес общества и неисполнение обществом правомерного требования участника в трехдневный срок является допустимым поводом для судебной защиты права.
Исследовав и оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства и доводы сторон, суды апелляционной инстанции пришел к правомерному выводу об удовлетворении исковых требований в части, поскольку надлежащих доказательств предоставления истцу истребуемых документов обществом не представлено.
Отказывая в удовлетворении требования истца об обязании общества предоставить Дымнич Татьяне Сергеевне в лице доверительного управляющего Дымнич Ивана Владимировича в порядке установленном законодательством об аудиторской деятельности, иные документы, необходимые для проведения аудиторской проверки за период времени с 26.08.2011 по дату исполнения решения суда, суд апелляционной инстанции правомерно указал, что законом обязанность по предоставлению участнику общества документов в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности, не предусмотрена.
Доводы заявителя о том, что суд не учел подписание иска и уточнения разными лицами - Дымнич И.В. И Дымнич Т.С., кассационная коллегия считает несостоятельными, поскольку Дымнич И.В. действовал в интересах Дымнич Т.С. на основании договора доверительного управления от 24.12.2012. При этом, наличие указанного договора не запрещает участнику общества выражать свою позицию по спору, в том числе, путем уточнения исковых требований.
Доводы заявителя о том, что постановление суда апелляционной инстанции является неисполнимым, поскольку истребуемые документы за период с 2011 года по 18.06.2013 в обществе отсутствуют в связи с изъятием их правоохранительными органами, кассационная коллегия считает несостоятельными, т.к. вопросы исполнения судебного акта решаются в порядке исполнительного производства.
Кассационная коллегия не усматривает оснований для признания истца лицом, злоупотребляющим правом. Факт того, что Дымнич Иван Владимирович является родным сыном участника ООО "ТЭЦ Немчиновка" - Дымнич Татьяны Сергеевны, т.е. является аффилированным лицом участника общества, не исключает возможности получения Дымнич Т.С. документов ООО "Техническо-экологический центр "Немчиновка", как участником общества с долей в уставном капитале в размере 50 процентов.
Доводы заявителя, изложенные в кассационной жалобе, полно и всесторонне исследованы судебной коллегией и в соответствии со статьями 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отклонению, поскольку основаны на ошибочном толковании закона, не опровергают обстоятельств, установленных судом при рассмотрении настоящего дела, не влияют на законность обжалуемого судебного акта и не подтверждены надлежащими доказательствами.
Согласно ч. 3 ст. 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.
Основаниями для изменения или отмены решения, постановления арбитражного суда первой и апелляционной инстанций согласно ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются несоответствие выводов суда, содержащихся в решении, постановлении, фактическим обстоятельствам дела, установленным арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, и имеющимся в деле доказательствам, нарушение либо неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.
Таким образом, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судом апелляционной инстанции на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом всех доводов и возражений участвующих в деле лиц, а окончательные выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, основаны на правильном применении норм материального и процессуального права.
Доводы заявителя кассационной жалобы, по которым он не согласен с оспариваемым судебным актом, направлены на переоценку обстоятельств, установленных судом апелляционной инстанции, что недопустимо при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции, исходя из положений главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены постановления апелляционной инстанции, предусмотренных в ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

постановил:

Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 01.12.2016 по делу N А41-76926/15 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий судья Н.Ю.ДУНАЕВА

Судьи О.И.КОМАРОВА Н.Я.МЫСАК