Правосудие

Требование: Об обязании передать учредительные документы, бухгалтерскую отчетность и иную документацию общества

Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 02.02.2017 N 06АП-7350/2016 по делу N А73-10124/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 26 января 2017 года.
Полный текст постановления изготовлен 02 февраля 2017 года.
Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Ротаря С.Б.,
судей Козловой Т.Д., Сапрыкиной Е.И.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Осадчей Н.П.,
при участии в заседании:
от общества с ограниченной ответственностью "СтройЭкспресс": Трошиной Н.Г., представителя по доверенности от 07.09.2016,
от Слонецкой М.В.: Дузеевой К.Н., представителя по доверенности от 15.08.2016,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Слонецкой Марины Владимировны
на решение от 09.11.2016
по делу N А73-10124/2016
Арбитражного суда Хабаровского края
принятое судьей Мельниковой Н.Ю.,
по иску общества с ограниченной ответственностью "СтройЭкспресс"
к Слонецкой Марине Владимировне
об обязании передать документацию,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭкспресс" (далее - ООО "СтройЭкспресс", ОГРН 1122722000741, ИНН 2725109898) обратилось в Арбитражный суд Хабаровского края с исковым заявлением (уточненным в порядке статьи 49 АПК РФ) к Слонецкой Марине Владимировне об обязании передать:
- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;
- документы первичного бухгалтерского и налогового учета за 2012-2016 гг., регистры бухгалтерского учета за 2012-2016 гг., бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2012-2016 гг., в том числе: договоры, соглашения, контракты, заключенные Обществом со всеми юридическими и физическими лицами за 2012-2016 гг.; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Обществом своих обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры, расписки, платежные поручения и т.п.) за 2012-2016 гг.. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности Общества по состоянию на 18.05.2016 г., декларации по всем видам налогов (взносов, обязательных платежей) исчисленных и/или уплаченных обществом за 2012-2016 гг., за исключением: Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний за полугодие 2016 г. с протоколом о сдаче на 4 л.; Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за полугодие 2016 г. с протоколом контроля сведений ПФР на Пл.; Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за 1 квартал 2016 г. с протоколом контроля сведений ПФР на 14 л.; Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний за 1 квартал 2016 г. с протоколом о сдаче на 7 л.:
- внутренние документы общества за 2012-2016 гг., том числе: положение об учетной политике; сведения о внутренней структуре Общества, перечень его структурных подразделений, сведения о фактической численности работников, штатное расписание; трудовые договоры; личные дела работников; сведения о выданных доверенностях;
- печать ООО "СтройЭкспресс".
Определением суда от 28.09.2016 к участию в деле в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен индивидуальный предприниматель Кофанов Алексей Александрович.
Решением суда от 09.11.2016 исковые требования удовлетворены в части обязания Слонецкой М.В. передать ООО "СтройЭкспресс", в течение четырнадцать дней со дня вступления решения в законную силу:
- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;
- документы первичного бухгалтерского и налогового учета за 2012-2015 гг., регистры бухгалтерского учета за 2012-2015 гг., бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2012-2015 гг.;
- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Обществом своих обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры, расписки, платежные поручения и т.п.) за 2012 - 2015 гг.,
- декларации по всем видам налогов (взносов, обязательных платежей) исчисленных и/или уплаченных Обществом за 2012-2016 гг.;
- внутренние документы общества за 2012 - 2016 гг., том числе: положение об учетной политике; сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений, сведения о фактической численности работников, штатное расписание; трудовые договоры; личные дела работников; сведения о выданных доверенностях.
В остальной части исковых требований отказано.
Слонецкая М.В., не согласившись с принятым по делу судебным актом, в апелляционной жалобе, пояснениях к ней, просит решение от 09.11.2016 отменить, требование ООО "СтройЭкспресс" отклонить.
В обосновании жалобы заявитель указал, что запрошенная документация деятельности ООО "СтройЭкспресс" не может быть предоставлена, так как часть документов передана истцу, а оставшаяся часть - по договору ответственного хранения от 01.12.2015 N 1 Кофанову А.А.
В судебном заседании представитель подателя апелляционной жалобы на ее удовлетворении настаивал.
В представленных отзывах участник ООО "СтройЭкспресс" Гуркин Ю.В. и директор общества Ваньков Р.О. отклонили доводы жалобы как несостоятельные, просили решение суда оставить в силе.
Представитель ООО "СтройЭкспресс" в судебном заседании по заявленным доводам возражал, основываясь на представленной в отзыве позиции, просил в удовлетворении жалобы отказать.
Из материалов дела следует, что с 07.02.2012 согласно приказу N 1, Слонецкая М.В. исполняла обязанности директора ООО "СтройЭкспресс".
Согласно решению суда от 12.05.2016 по делу А73-2593/2016, на общество возложена обязанность в течение 10 дней с момента вынесения решения предоставить Гуркину Ю.В. обладающему 100%-ной долей в уставном капитале, документы о деятельности общества.
Ссылаясь на нарушение Слонецкой М.В. права участника ООО "СтройЭкспресс" на получение информации о его деятельности, Гуркин Ю.В.
принял решение прекратить полномочия директора общества Слонецкой М.В. и назначить новым директором Ванькова Романа Сергеевича.
Ваньков Р.С. направил ответчику требование о передаче документации, однако последним корреспонденция не получена и требование не исполнено.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.
Изучив материалы дела, заслушав в судебном заседании присутствующих представителей, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.
В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.
Согласно части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.
На основании статей 33 и 225.1 АПК РФ арбитражные суды рассматривают дела по спорам, связанным с созданием юридического лица, управлением им или участием в юридическом лице, являющемся коммерческой организацией.
Пунктами 1 и 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) предусмотрено, что Общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.
Согласно статье 17 Закона о бухгалтерском учете, утратившего силу 01.01.2013 и в соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.
Пунктом 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.
При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").
Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.
На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ).
По рассматриваемому спору истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились и/или должны были находиться у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору общества.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).
С целью осуществления своих полномочий руководитель юридического лица имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью Общества, и отвечает за сохранность документов.
Из положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (пункта 4 статьи 29) следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.
Суд первой инстанции установил факт нахождения у Слонецкой М.В. документации Общества.
Факт существования деятельности общества и наличие истребуемых документов у бывшего директора Слонецкой М.В., подтверждается, в том числе, выпиской из ПАО Банка "ФК Открытие", согласно которой, по операциям на счете общества за период с 01.01.2011 по 08.03.2014 и с 09.03.2014 по 14.03.2016, в качестве назначений платежа по проводимым операциям поименованы счета, договоры, акты и т.п.
Доказательств, свидетельствующих о передаче бывшим директором Общества вновь избранному директору Общества спорных документов, не представлено.
Ссылка заявителя жалобы на то, что его просят предоставить отсутствующие документы, в том числе по причине их передачи по договору хранения N 1 от 01.12.2015, отклоняется апелляционным судом, поскольку суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о необходимости истребования лишь документов, которые предусмотрены Законом (статья 50), необходимы для осуществления деятельности юридического лица, содержат информацию о финансовом положении Общества, используются в бухгалтерском учете и кадрах.
Ответчик, обязанный доказывать свои возражения (часть 1 статьи 65 АПК РФ) не представил доказательств, которые бы позволили установить действовавшие в период осуществления ответчиком полномочий директора правила документооборота, бухгалтерского и налогового учета в обществе, либо иных доказательств, опровергающих доводы истца в части состава истребуемой документации.
С учетом изложенного апелляционная коллегия поддерживает выводы суда первой инстанции о том, что Слонецкая М.В., будучи назначенной на должность руководителя общества, могла и должна была осознавать последствия такого назначения, была обязана принимать все меры для надлежащего исполнения добровольно взятых на себя функций руководителя, включающих в себя, обязательства по ведению документации и последующей передаче следующему руководителю.
Доводы апеллянта о наличии у нового директора Ванького Р.С. возможности получить ряд документов самостоятельно, подлежит отклонению, поскольку данные обстоятельства не освобождают бывшего руководителя от исполнения предусмотренной Законом обязанности по обеспечению передачи документации и ценностей, сбор, составление, ведение и хранение которых он должен был обеспечить.
С учетом вышеизложенного, апелляционная жалоба, по содержащимся в ней доводам, удовлетворению не подлежит.
Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы по государственной пошлине за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на Слонецкую М.В.
Руководствуясь статьями 258, 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд

постановил:

Решение от 09.11.2016 по делу N А73-10124/2016 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев со дня его принятия, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий С.Б.РОТАРЬ

Судьи Т.Д.КОЗЛОВА Е.И.САПРЫКИНА